В ТОО есть 3 учредителя доля по 30% кроме меня, и у меня доля 10%. Я еще был директором ТОО. Сейчас ТОО проходит процедуру банкротства. ДГД отправил мне Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Теперь у меня вопрос: 1. Куда обжаловать заключение ДГД? 2. Если есть другие учредители с доли %, несут ли они ответственность в такой ситуации? 3.В ТОО должностные лица являются ли учредители? 4. Назначен Банкротный управляющий, и он не хочет принять у меня копии документов ТОО. Как быть в такой ситуации? У меня оригиналы документов нет. 5. Действие банкротного управляющего куда можно обжаловать?

Здравствуйте, Нурканат!

Исходя из предоставленных Вами данных мы выделили следующие вопросы:

1.Куда обжаловать заключение ДГД?

2. Несут ли учредители ответственность в случае преднамеренного банкротства?

3. Являются ли учредители ТОО его должностными лицами?

4. Что делать, если банкротный управляющий не принимает копии документов ТОО?

5. Куда можно обжаловать действия банкротного управляющего?

​1.​Куда обжаловать заключение ДГД?

Согласно статье 177 Налогового Кодекса РК Налогоплательщик (налоговый агент) вправе обжаловать уведомление о результатах проверки, а также уведомление о результатах горизонтального мониторинга в течение тридцати рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления в суд или в уполномоченный орган(Министерство финансов Республики Казахстан).

2. Несут ли учредители ответственность в случае преднамеренного банкротства?

Преднамеренное банкротство – действия учредителя (участника), должностного лица, совершенные в личных интересах или интересах иных лиц с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом юридического лица.

Согласно статье 6 закона Республики Казахстан от 7 марта 2014 года «О реабилитации и банкротстве» Учредитель и (или) должностное лицо, которые были признаны виновными будут нести субсидиарную ответственность. Субсидиарная ответственность – это личная имущественная ответственность физического лица по долгам юридического лица, признанного банкротом. Если другие учредители не признаны виновными в преднамеренном банкротстве в порядке административного или уголовного судопроизводства, то они не несут ответственности .

Кроме гражданско-правовой ответственности, за преднамеренное банкротство предусмотрена уголовная и административная ответственность.

Уголовная ответственность (статья 238 Уголовного кодекса РК) наступает, если преднамеренное банкротство причинило крупный ущерб.

Наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до восьмисот часов, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Административная ответственность (статья 182 КоАП РК) применяется, если действия виновного не содержат признаков уголовно наказуемого деяния. В таком случае для юридических лиц предусмотрен штраф – 400 МРП.

​3.​Являются ли учредители ТОО его должностными лицами ?

Учредители ТОО не являются его должностными лицами, если не занимали соответствующие функции управления.

Согласно пункту 20 статьи 1 закона Республики Казахстан от 7 марта 2014 года «О реабилитации и банкротстве»должностное лицо – член совета директоров акционерного общества, руководитель (заместитель руководителя) юридического лица – должника, а также иное лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган юридического лица, наделенное постоянными или временными полномочиями по управлению юридическим лицом, главный бухгалтер юридического лица – должника, а равно иное лицо, временно исполняющее его обязанности.

​4.​Что делать, если банкротный управляющий не принимает копии документов ТОО?

В законодательстве не указано может ли банкротный управляющий принимать копии документов, поэтому запросите оригиналы документов у лиц, у которых они могут быть.

Помимо этого, согласно нормативному постановлению Верховного Суда Республики Казахстан от 2 ноября 2023 года № 2 «О некоторых вопросах применения судами законодательства о реабилитации и банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» к Вам, как к должностному лицу банкрота предусмотрена ответственность за невыполнение требований, предусмотренных подпунктами:

7) передать временному управляющему в течение трех рабочих дней с даты вынесения решения суда о признании должника банкротом учредительные документы, печати (при их наличии), штампы, в течение десяти рабочих дней - учетную документацию, правоустанавливающие документы на имущество банкрота, в течение двадцати рабочих дней - материальные и иные ценности, принадлежащие банкроту пункта 2 статьи 11 Закона, при наступлении неплатежеспособности и 8) обеспечить временному управляющему доступ к учетной документации для изучения путем просмотра.

​5.​Куда можно обжаловать действия банкротного управляющего?

Если Вы не согласны с действиями банкротного управляющего, Вы в праве обращаться с иском в суд.

Согласно пункту 8 статьи 35 ГПК РК дела по спорам, возникающим в рамках процедуры банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей рассматриваются тем же судьей, которым вынесено решение о применении процедуры банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Реабилитационный или банкротный управляющий отстраняется уполномоченным органом от выполнения своих полномочий в отношении определенного должника в случае

выявления по результатам проверки нарушений требований, установленных Законом «О реабилитации и банкротстве»и иными законами Республики Казахстан.

С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г.Басина Высшей школы права «Әділет» при Каспийском университете Сырымбет Томирис.